Преимущества налоговых льгот при покупке недвижимости
При приобретении жилья государство может предоставить вам налоговые преференции. Также возможна возможность сократить подоходный налог при продаже недвижимости или другого имущества, а в некоторых случаях — вовсе избежать его. Давайте рассмотрим, как можно сэкономить благодаря налоговому вычету и какие документы для этого необходимы.
Имущественные налоговые вычеты
Имущественные вычеты можно получить в трех случаях:
- При покупке жилья. Вы можете вернуть часть НДФЛ, однако для этого необходимо иметь официальный доход и уплачивать налог.
- Если вы приобретаете жилье с помощью ипотеки, вы также можете оформить отдельный вычет на проценты по кредиту. Без официального дохода, с которого отчисляется НДФЛ, здесь тоже не обойтись.
- При продаже недвижимости и иных активов. Вы имеете возможность уменьшить подоходный налог с вырученных средств или вообще не платить его, независимо от наличия другого официального заработка.
Каждый вид вычета имеет свои лимиты и сроки, в течение которых можно подать заявку. Давайте подробнее разберем условия для каждого из них.
В каких случаях можно получить вычет на покупку недвижимости?
Вы можете вернуть часть подоходного налога в случае покупки:
- готовой квартиры, комнаты или дома с земельным участком;
- квартиры в строящемся доме по договору долевого участия;
- земельного участка для самостоятельного строительства.
При самостоятельном возведении жилья учитываются расходы на проектирование, строительные и отделочные материалы, а также оплату работ подрядчиков.
Расходы на завершение строительства и отделку купленного жилья также могут быть учтены при расчете вычета, если в договоре указано, что вы приобретаете объект без отделки.
Если вы продали жилье, вы все равно имеете право на налоговый вычет, без ограничений по времени обращения за возвратом.
Однако воспользоваться вычетом не получится при покупке недвижимости у близких родственников — супругов, родителей, детей, братьев и сестер, опекунов и подопечных. Ограничение не распространяется на родственников супруга.
Какую сумму можно вернуть за счет имущественного вычета?
Лимит вычета составляет 2 миллиона рублей, что позволяет освободить от НДФЛ соответствующий доход. При ставке налога 13% максимальный возврат составит 260 000 рублей, что соответствует 2 миллионам умноженному на 13%.
Вы не обязаны использовать весь лимит сразу при покупке жилья. Он предоставляется на всю жизнь, и вы можете запрашивать вычет несколько раз, пока не исчерпаете лимит. Однако это правило действует только для тех, кто впервые воспользовался льготой после 1 января 2014 года.
Например, если вы купили квартиру на сумму 2 миллиона рублей и ваша официальная годовая зарплата составила 2 миллиона рублей или больше, вы сможете получить весь вычет сразу.
Документы для имущественного вычета супругам
Если недвижимость или кредит оформлены на одного из супругов, второй должен приложить к заявлению свидетельство о браке.
Может потребоваться заявление о распределении вычета между супругами, в котором укажется доля расходов каждого на покупку жилья и погашение ипотеки, а также, сколько налога каждый сможет вернуть.
Распределение вычета необходимо в следующих случаях:
- жилье или ипотека оформлены на одного из супругов, а вычет получает другой или оба;
- стоимость недвижимости или сумма процентов по кредиту меньше двойного лимита имущественного вычета;
- супруги хотят поделить вычет в отличной от равной пропорции.